财务报告
普通件
目 录
一 · 概况
二 · 财务状况
三 · 财务分析
一 · 概况
| 公司名称（中文）： | XXXXX化妆品有限公司 |
| 公司名称（英文）： | Sample Cosmetics Co., Ltd. |
| 办公地址（中文）： | 北京****北路 |
| 邮政编码： | 100000 |
| 电话： | 010-68888888 |
| 传真： | 010-68888888 |
二 · 财务状况
1. 损益表 ( 单位：千元 )
| 时间 项目 |
2000年 |
| 主营业务收入 | 212,862 |
| 销售成本/运营成本 | 39,332 |
| 销售费用 | 70,737 |
| 管理费用 | 16,489 |
| 财务费用 | 291 |
| 利润总额 | 73,309 |
| 净利润 | 67,811 |
2. 资产负债表 ( 单位：千元 )
| 时间 项目 |
2000年 |
| 资产 | |
| 流动资产合计 | 155,868 |
| 货币资金 | 49,354 |
| 应收帐款 | 52,722 |
| 其它应收款 | 13,562 |
| 存货 | 26,122 |
| 其他流动资产 | 14,108 |
| 长期投资 | 0 |
| 固定资产合计 | 65,669 |
| 固定资产原值 | 79,932 |
| 其他资产 | 5,804 |
| 资产总计 | 227,341 |
| 负债及所有者权益 | |
| 流动负债合计 | 75,074 |
| 短期借款 | 50,000 |
| 应付帐款 | 16,430 |
| 其他应付款 | 0 |
| 其他流动负债 | 8,644 |
| 长期负债合计 | 6,836 |
| 长期借款 | 4,000 |
| 长期应付款 | 2,836 |
| 负债合计 | 81,910 |
| 所有者权益合计 | 145,431 |
| 实收资本 | 94,300 |
| 负债及所有者权益合计 | 227,341 |
三 · 财务分析
1. 主要财务比率
| 该公司 | 行业水平 | |
| 赢利能力 | ||
| 销售利润率 | 34.44% | 3.25% |
| 资产收益率 | 32.25% | 2.56% |
| 权益收益率 | 50.41% | 6.07% |
| 偿债能力 | ||
| 资产负债率 | 36.03% | 57.90% |
| 流动比率 | 2.08 | 1.07 |
| 速动比率 | 1.73 | - |
| 营运能力 | ||
| 应收帐款周转率 | 4.71 | 4.64 |
| 存货周转率 | 1.18 | - |
行业平均水平数据来源于国家统计局1999年资料
销售利润率 = 税前利/销售收入 应收帐款周转率=销售收入/应收帐款资产收益率=税前利润/总资产 权益收益率=税前利润/所有者权益
资产负债率=总负债/总资产 流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=流动资产-存货/流动负债 存货周转率=销售成本/存货
2． 财务分析
·该公司的赢利能力指标大大高于同行业水平，赢利能力较强；
·该公司的资金比较雄厚，资产负债率仅为36.03%，整体的资产结构比较合理，流动比和速动比均较理想，该公司的偿债能力很强；
· 从营运能力来看，其存货周转率和应收帐款周转率一般，但接近行业水平。
